ПрАТ "КАРБОН"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2014

Примітки: ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ за 2014 рік ПрАТ "КАРБОН" 1. Вихідна інформація 1.1. Загальна інформація про товариства ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КАРБОН" засноване 30 липня 1996 року 1 471 105 0006 000882. Основними видами діяльності, якими займається товариство, є: " 35.14 - торгівля електроенергією; " 77.39 - надання в оренду інших машин, устаткування та товарів, н.в.і.у.; " 46.90 - неспеціалізована оптова торгівля; " 77.31 - надання в оренду сільськогосподарських машин і устаткування; " 68.20 - надання в оренду й експлуатацію власного чи орендного нерухомого майна; " 33.20 - установка та монтаж машин і устаткування. Середня кількість працівників товариства на кінець 2014 р. становила 7 чол. Розподіл прибутку здійснюється за рішенням загальних зборів акціонерів. 1.2. ОСНОВИ ПІДГОТОВКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16 липня 1999 року № 996-XIV, з 2012 року приватні акціонерні товариства складають фінансову звітність за Національними Стандартами фінансової звітності (НСБО). Фінансова звітність за 2014 рік містить: o Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва (Баланс) станом на 01 січня 2014 року; o Звіт про фінансові результати за 2014 рік; o Примітки до річної фінансової звітності за 2014 рік/ Функціональна валюта та валюта звітності фінансової звітності представлена в гривні, що є функціональною валютою Товариства. Вся фінансова інформація, представлена в гривнях, округляється до найближчої тисячі, якщо не вказано інше. Операції в інших валютах розглядаються, як операції в іноземній валюті. Операції в іноземній валюті спочатку відображаються у функціональній валюті за курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов'язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на звітну дату. Припущення про безперервність діяльності Товариства на дату затвердження звітності Товариство функціонує в нестабільному середовищі, пов'язаному зі світовою економічною кризою. Поліпшення економічної ситуації в Україні буде значною мірою залежати від ефективності фіскальних та інших заходів, що здійснюються урядом України. У зв'язку з відсутністю чіткого плану заходів уряду по виходу з кризи, неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на фінансовий стан Товариства. В результаті виникає невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів Товариства та здатність Товариства обслуговувати і сплачувати свої борги по мірі настання термінів їх погашення. Дана фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які можуть мати місце в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені. 1.3. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ У Товариства є ряд оцінок і припущень щодо майбутньої діяльності. Дані оцінки і припущення безперервно оцінюються на підставі минулого досвіду та інших факторів, включаючи такі очікування майбутніх подій, які вважаються розумними в обставинах, що склалися. В майбутньому, фактичні події можуть відрізнятися від даних оцінок і припущень. Нижче наведено ті оцінки і припущення, які пов'язані з високим ризиком значних коригувань балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року. o Термін корисного використання нематеріальних активів та основних засобів. Знос на нематеріальні активи та основні засоби, нараховується протягом терміну їх корисного використання. Терміни корисного використання засновані на оцінках керівництва того періоду, протягом якого актив буде приносити прибуток. Ці терміни періодично переглядаються на предмет подальшої відповідності. o Судові розгляди, відповідно до НСБО, Товариство визнає резерв тільки в разі існування поточного зобов'язання (юридичного чи того, що випливає з практики), що виникло в результаті минулої події; відтік економічних вигод, який буде потрібним для погашення цього зобов'язання, є ймовірним і отримана надійна оцінка суми такого зобов'язання. У випадках, коли дані вимоги не дотримуються, інформація про умовне зобов'язанні може бути розкрита в примітках до фінансової звітності. Реалізація будь-якого непередбаченого зобов'язання, яка не була в поточний момент визнана або розкрита у фінансовій звітності, може мати істотний вплив на фінансове становище Товариства. Застосування цих принципів облікової політики щодо судових справ, вимагає від керівництва Товариства оцінок різних фактичних і юридичних питань поза її контролем. Товариства переглядає невирішені судові справи, слідуючи подіям в судових розглядах на кожну звітну дату, щоб оцінити потребу в резервах у своїй фінансовій звітності. Серед тих чинників, які беруться до уваги при прийнятті рішення про формування резерву - характер судового процесу, вимоги або оцінки, судовий порядок і потенційний рівень збитків в тій юрисдикції, в якій відбувається судовий процес, вимога або оцінка мають місце, перебіг процесу, (включаючи його перебіг протягом після дати складання фінансової звітності, але до дати її випуску), думки юрисконсультів, досвід, набутий у зв'язку з подібними суперечками і будь-яке рішення керівництва Товариства щодо того, як воно має намір відреагувати на судовий процес, вимогу чи оцінку. Основні засади облікової політики товариство: 1. Фінансова та бухгалтерська звітність товариства формується з дотриманням таких принципів: обачності, безперервності діяльності, періодичності, історичної (фактичної) собівартості, принципу нарахування, єдиного грошового вимірника. 2. Фінансові інвестиції оцінюються за собівартістю з відображенням переоцінки на звітну дату. 3. Необоротні активи. Основні засоби та нематеріальні активи первісно оцінюються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальний актив, об`єкт основних засобів відображається за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Знос нематеріальних активів та основних засобів нараховується прямолінійним методом. Ліквідаційну вартість активу з визначеним строком корисної експлуатації приймають за нуль. 4. Запаси. Запаси оцінюють за меншою з таких двох величин: собівартість та чиста вартість реалізації. Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, що враховуються на рахунку 22 "Малоцінні та швидкозношувані предмети", списувалася з балансу при передачі в експлуатацію з наступною організацією оперативного обліку в місцях експлуатації. Балансова вартість запасів не повинна перевищувати суму, яка очікується від їх продажу або використання. 5. Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги визначається за справедливою вартістю, яка збільшується на суму здійснених при укладанні витрат. 6. Товариство не створює забезпечення на виплату відпусток працівникам. 7. Доходи і витрати визнаються на підставі принципів нарахування та відповідності і відображаються в звітності того періоду, до якого вони належать. 8. Бухгалтерський облік та фінансова звітність складається у грошовий одиниці України - гривні. 1.4 ОСНОВНІ ПОКАЗНИКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ I4.1. Розділ - ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ СУБЄКТА МАЛОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА (БАЛАНС). Облікова політика акціонерного товариства регламентується чинним законодавством України та Наказом по акціонерному товариству "Про облікову політику та організацію бухгалтерського обліку" від 03 січня 2014 року № 1/ОП. За результатами аналізу облікової політики можна зробити висновки, щодо певних коригувань, які зроблено акціонерним товариством, при складанні фінансових звітів за НСБО, а саме: " переглянуто особливості визнання запасів та дебіторської заборгованості; " визначено особливості визнання та відображення непохідних фінансових інструментів; " переглянуто оцінку фінансових інвестицій. Оборотні активи. Дебіторська заборгованість складає станом на 31 грудня 2014 року - 1 570,9 тис. грн., яка протягом звітного періоду зменшилась на 552,6 тис. грн. (Дебіторська заборгованість зі строком непогашення до одного року), а саме: інша поточна дебіторська заборгованість - 2113,7 тис. грн., яка протягом звітного періоду зменшилась на 24,5тис. грн. Станом на 31 грудня 2014 року поточні фінансові інвестиції становлять відсутні. Облік грошових коштів і розрахунків здійснюється згідно "Положення про ведення касових операцій у національній валюті", затвердженого постановою Правління НБУ від 15 грудня 2004 року № 637. Станом на 31 грудня 2014 року грошові кошти та їх еквіваленти у національній валюті складають 1 123,3 тис. грн., які протягом звітного періоду збільшились на 1 108,9 тис. грн. Відомості про власний капітал. Зареєстрований капітал становить 18,8 (Вісімнадцять тисяч вісімсот) грн. 00 коп., який розділений на 100 (Сто) простих іменних акцій, номінальною вартістю однієї простої іменної акції 187,5 (Сто вісімдесят сім) грн. 50 коп., який протягом звітного періоду не змінився. Зареєстрований капітал повністю сплачений у сумі 18,8 (Вісімнадцять тисяч вісімсот) грн. 00 коп., тобто на 100 відсотків. Станом на 31 грудня 2014 року додатковий капітал - відсутній. Станом на 31 грудня 2014 року резервний капітал - складає 94,0 тис. грн., який протягом звітного періоду не змінився. Станом на 31.12.2014 року нерозподілений прибуток складає - 2 333,9 тис. грн, який протягом звітного періоду збільшився на 200,3 тис. грн. Загальна сума власного капіталу акціонерного товариства станом на 31.12.2014 року становить 2 446,4 тис. грн., який протягом звітного періоду збільшився на 200,3 тис. грн. Розкриття інформації, щодо власного капіталу, на думку аудиторів, є справедливим, достовірним, повним і в усіх суттєвих аспектах відповідає концептуальним вимогам Національних Стандартів бухгалтерського обліку України та іншим нормативам встановленим чинним законодавством України. Зобов'язання: Облік зобов'язань здійснюється у відповідності чинним законодавством України та Наказом по акціонерному товаристві "Про облікову політику та організацію бухгалтерського обліку" від 03 січня 2014 року № 1/ОП. та вимогам чинного законодавства України. Короткострокові кредити банків станом на 31 грудня 2014 року складають 400,00 тис. грн., які протягом звітного періоду зменшились на 1 660,0 тис. грн. Поточні зобов'язання станом на 31 грудня 2014 року склали - 2 277,3 тис. грн., які протягом звітного періоду збільшились на 1 241,5 тис. грн. - за товари, роботи, послуги - 21,3 тис. грн., яка протягом звітного періоду зменшились на 139,0 тис. грн. - Інші поточні зобов'язання - 2 277,3 тис. грн., які протягом звітного періоду збільшились на 1 241,5 тис. грн. Поточні зобов'язання обліковуються за номінальною вартістю.